老师资料一，借所得税费用5万，贷递延所得税负债5万，这里已经算出来了所得税，为什么最后算所得税费用的时候利润总额是3000+30-50+200=3180,3180*0.25=795,这里还要把因为折旧差异20再算一回，这样不重复了吗?我的想法是最后的所得税费用就是795(这个数包括资料一算的那5万了),不能是795+5=800，净利润是3000-795=2205,而答案是3000-800=2200_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师资料一，借所得税费用5万，贷递延所得税负债5万，这里已经算出来了所得税，为什么最后算所得税费用的时候利润总额是3000+30-50+200=3180,3180*0.25=795,这里还要把因为折旧差异20再算一回，这样不重复了吗?我的想法是最后的所得税费用就是795(这个数包括资料一算的那5万了),不能是795+5=800，净利润是3000-795=2205,而答案是3000-800=2200

84784974 | 提问时间：2024 12/27 15:55

程胜男老师

金牌答疑老师

职称：CMA,中级会计师

学员您好！这里面的3000是会计上面的利润，现在要调整成为税法上的利润，所以这个3000+30-50，这样折旧就是和税法口径是一致了，这样算出的利润就是3180，所得税就是3180*0.25=795，另外，因为税会差异，有一个所得税费用5，总的就是800，您可以再理解一下。

2024 12/27 16:13

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