本月借：应交税费-销项税8 贷：应交税费-进项税3 应交税费-未交增值税5 次月借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 老师，增值税的分录这么写可以吗，本月需要增加一笔通过应交税费-转出未交增值税吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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本月借：应交税费-销项税8 贷：应交税费-进项税3 应交税费-未交增值税5 次月借：应交税费-未交增值税5 贷：银行存款5 老师，增值税的分录这么写可以吗，本月需要增加一笔通过应交税费-转出未交增值税吗

84785006 | 提问时间：2024 11/30 14:11

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是不可以的。一般纳税人的增值税，需要先按销项税额和进项税额的差额，结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）然后从应交税费—应交增值税（转出未交增值税），结转到应交税费—未交增值税，然后再做缴纳分录才是的

2024 11/30 14:13

2条追问解答查看全部

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老师这个分录做的对不对本月进项税300元、销项税900元，上期留底进项税200元。借：应交税费-未交增值税 300 贷：应交税费-应交增值税（进项税）300 借：应交税费-应交增值税（销项税）900 贷：应交税费-未交增值税 900 下月交纳时：借：应交税费-未交增值税400 贷：银行存款400

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可以借应交税费-应交增值税贷应交税费-转出未交增值税吗

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老师，结转增值税分录，我把进项，销项都结转了，那如果有需要缴纳的增值随，本月我就借，应交税费-应交增值税-转出未交，贷：应交税费-未交增值税，。下个月缴纳的时候做，借，应交税费-未交增值税，贷，银行存款，，那第二种我本月如果有留底呢，需不需要，借，应交税费-应交增值税-转出未交（负数），贷：应交税费-未交增值税（负数），还是干脆这一步就不做。

98

老师一般纳税人，销项-进项是要交的税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税对么？

905

进项税大于销项税，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）老师这部做完，还需要做借应交税费 -未交增值税贷应交税费 -应交增值税 -转出未交增值税吗

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