原因一：未按照规定填写增值税申报表附表二的相关栏次 外贸出口企业出口退税勾选后，增值税申报表附表二的三、待抵扣进项税额栏次填写方法如下： 第 26 栏 “本期认证相符且本期未申报抵扣”：反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。外贸企业用于出口退税的进项发票，在退税勾选后，应填写在这一栏。 第 27 栏 “期末已认证相符但未申报抵扣”：这一栏是对第 26 栏数据的一个累计体现，即截至期末，所有认证相符但尚未申报抵扣的发票情况。 第 28 栏 “其中：按照税法规定不允许抵扣”：该栏用于反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣的增值税专用发票情况。对于正常的出口退税业务，一般不在此栏填写数据。 如果填写不正确，可能导致系统提示异常。请检查这三栏的填写是否符合上述规定，尤其注意第 26 栏是否正确填写了本期认证相符且本期未申报抵扣的进项发票信息。 原因二：未取得前期税务机关免抵退税反馈 企业申报当期《汇总表》的第 8 (c) 栏 xxx 与税务机关最近一期 (yyy) 反写汇总表的第 8 (c) 栏 zzz 不一致时，可能是因为企业申报当期免抵退税前未取得前期税务机关免抵退税反馈。解决方法是获取前期税务机关免抵退税反馈数据，申报系统会自动将税务机关反馈的最近一期反写汇总表的第 8 (c) 栏数据带入本期申报汇总表第 8 (c) 栏。 原因三：申报的当期免抵退税第 9 (c) 栏不为 0 如果当期 yymm 申报《汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额合计” aaa + 最近一期 yymm 税务机关核准《汇总表》差额 bbb 与 (最近一期免抵退申报下一属期 yymm 至当期 yymm 增值税纳税申报表附表二 18 栏合计数 ccc) 不一致，原因可能是企业申报的当期免抵退税第 9 (c) 栏不为 0。在确认不得免征和抵扣税额计算准确的前提下，需调整增值税纳税申报表（一般纳税人适用）附表二 “免抵退税办法不得抵扣的进项税额” 栏次，实现当期《汇总表》第 9 (a) 栏 + 税务机关核准的最近一期《汇总表》第 9 (c) 栏 = 最近一次免抵退税申报下一属期至当期的《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》附表二 “免抵退税办法不得抵扣的进项税额” 栏次的合计数。