老师，上期存在进项留抵税额没有做任何账务处理，本期将这部份留抵税额抵掉了，应该计入哪个科目做账呢
问题已解决
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84785026 | 提问时间：2024 10/25 15:43
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2024 10/25 15:44
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