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#实务#
出口企业，前期有个月份结转出口退税分录做错了，分录是：借 其他应收款-出口退税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，8月份账务做了调整，分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应交税费-应交增值税-出口退税，这样可以吗
84784982 | 提问时间：2024 10/22 09:03
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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可以的，可以这么做的。
2024 10/22 09:03

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1、收到出口的进项发票是 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 贷：应付账款 2、计提出口退税是 借：其他应收款 - 应收出口退税款 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税3、不退税金额转成本 借：主营业务成本 贷： 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出年末，需要将 应交税费 - 应交增值税 - 出口货物进项税额 应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 1285
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
1. 待抵扣增值税进项税转入到增值税进项税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 1638 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额1638 2. 2022年1月进项税转出(不退税部份) 借：主营业务成本-进项税额转出 138元 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138 3.结转税金 借：应交税费-应交增值税-出口退税（应退税额）1000 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 138 借：应交税费-应交增值税-销项税额 500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 1638 4.1月出口退税款 借：应收补贴款-出口退税（应退税额）1000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 1000 这样对吗？ 288
老师你好！ 贸易型企业的出口退税分录 其中进项票转出的分录 不清楚 我理解： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 借：银行存款 贷：其他应收款-应收退税款 这样做对不对？ 393
贸易公司出口退税的时候。认证进项发票，借方：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷方：其他应收款-待抵扣税金，申报退税时，借方：其他应收款-应收出口退税款， 贷方：应交税费-应交增值税-出口退税，这个分录对吗？如果分录是对的，资产负债表中的应交税费一直都是负数。 1560
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