贸易公司出口退税的时候。认证进项发票，借方：应交税费-应交增值税-进项税额。 贷方：其他应收款-待抵扣税金，申报退税时，借方：其他应收款-应收出口退税款， 贷方：应交税费-应交增值税-出口退税，这个分录对吗？如果分录是对的，资产负债表中的应交税费一直都是负数。
问题已解决
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84784989 | 提问时间：2019 04/10 15:26
上述分录处理正确，就是如果是有不退税的金额，需要做进项税转出处理
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
如果是应交税费一直是负数，说明你们企业只有外贸出口，并且不做国内的生意，需要有出口退税，减少应交税费的负数金额
2019 04/10 15:30
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