老师，请问2021年我司属于一般纳税人没给客户开发票不含税价10万，增值税按照适用税率13%纳税申报了无票收入。
2024年我司做了增值税简易征收开票税率调整为3%客户要求补开发票10万。
想问2个问题：（1）补开发票后增值税申报表怎么填报把10万发票对应的增值税冲减掉（21年已经报过10万的无票收入交过相应的增值税）
（2）账务处理怎么写分录
问题已解决
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#税务#
84785030 | 提问时间：10/12 08:07
未开具发票13%金额-10万
税额-10万*13%
开具的发票3%简易计税，金额10万，税额10万*3%
借应收账款负数
贷，主营业务收入-10万，
应交税费应交增值税销项-10万*13%，
借应收账款
贷，主营业务收入10万，
应交税费应交增值税简易计税10万*3%
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税销项10万*13%
10/12 08:10
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