甲企业为增值税一般纳税人，2023年5月发现上月从农民手中收购的尚未生产领用的一批小麦发生损失。该批小麦的成本为18万元（其中包括支付给一般纳税人运输企业的运费成本2万元，小麦和运费均已抵扣进项税额），其中因自然灾害致使该批小麦损失25%，其余是因管理不善造成的损失。甲企业当月进项税转出金额为（ ）万元。
老师求解
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785000 | 提问时间：10/09 21:33
同学你好，小麦的成本16万元，可抵扣的进项为16/0/9*10%+2*9%=1.96（万元），自然灾害可以抵扣，不用进项转出，其余是因管理不善造成的损失需要作进项转出处理，应转出的金额1.96*75%=1.47（万元）
10/09 21:42
101相关问答
查看更多最新问答
查看更多