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#实务#
核定税率扣除的农产品一般纳税人企业，成本法，进账税额怎么做分局。 计提进项税额时， 借:应交税费-进账税额 贷:原材料 结转时， 借:应交税费-销项税额 贷:应交税额-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳税额: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-已交增值税
84785034 | 提问时间：09/23 09:48
堂堂老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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核定税率扣除农产品的进账税额，采用成本法时，首先借记“应交税费-进账税额”，贷记“原材料”以记录购入成本及相应进项税。结转时，借记“应交税费-销项税额”，贷记“应交税费-进项税额”与“应交税费-未交增值税”。最后缴纳税额时，借记“应交税费-未交增值税”，贷记“银行存款”或其他支付账户。
09/23 09:51

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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 800 1119
老师好，月末结转增值税，是不是可以这样？ 税费结转：月末 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进账税额 应交税费-应交增值税-未交增值税(两者的差额) 348
应交税费-应交增值税-进项税额 销项税额，要先结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，然后再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税 这样么？我看书本上是这样的。但我工作了三个公司，进项税额销项税额都不结转发现财务主管，都是直接借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。年底也不结转。可以的么？ 195
结转增值税，分录是：借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 171
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