主表32栏期末未缴税额为什么加上实收出口开具专用缴款书退税额？实收出口开具专用缴款书退税额本来不就是不应该缴税吗？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

主表32栏期末未缴税额为什么加上实收出口开具专用缴款书退税额？实收出口开具专用缴款书退税额本来不就是不应该缴税吗？

84784984 | 提问时间：09/19 10:03

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

期末未缴税额=应纳税额+期初未缴数额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已交税额

09/19 10:04

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

10月增值税申报主表中25栏“期初未缴税额（多缴为负数）”这个数据是从哪里来的，看了下9月申报主表，这栏数据还不是这个金额。申报表32栏“期末未缴税款（多缴为负数）”这栏是什么意思，列在这有什么用？还有26栏“实收出口开具专用缴款书退税额”这个是什么意思，通过勾稽关系看类似销项税额吗

1838

一般纳税人增值税申报表有一行实收出口开具专用缴款书退税额公司这个月有一笔出口退税业务，收到海关缴款书，退了25000税额，7500做了进项转出，需要填这行吗

1667

老师，一般纳税人增值税主表中第26行，实收出口开具专用缴款书退增值税，这个是什么意思？是企业收到的退税款吗？为什么在计算应纳税额时要加上它

1079

专用缴款书采集结果一般多久出来？

393

海关滞纳金专用缴款书可以抵扣吗？和海关进口增值税专用缴款书有什么区别

488

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果