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#税务师#
有一项投资性房地产，账面价值为3000万元(其中成本2800万元，公允价值变动200万元)，期末公允价值为2700万元，这个里面会计计税基础是2700，税法的计税基础应该是成本2800，为什么会是3000呢？
84784967 | 提问时间：09/12 15:44
朱小慧老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师
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您好 完整的题干是这个吗
09/12 15:46
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1.持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元 2.有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元 求本期的递延所得税费用？ 具体分析过程 441
15、下列事项表述中，正确的有（　　）。 公允价值模式的投资性房地产，其计税基础为期末公允价值 交易性金融资产其计税基础为该金融资产初始确认金额 作为债权投资核算的国债且在持有期间未发生减值的，其计税基础为其摊余成本 会计确认预收账款500万元，税法规定的收入确认时点与会计准则不一致 权益法核算的长期股权投资其计税基础等于账面价值 BCDBC 选项A，公允价值模式计量的投资性房地产，其计税基础=原值-税法角度计算的折旧金额；选项E，权益法核算的长期股权投资其计税基础为其初始投资成本 选项D为什么不一致 317
老师，非货币性资产转让所得=评估后的公允价值—计税基础。其中，计税基础为非货币性资产原计税基础，不同于账面价值，这句话不理解，转转所得，是不是收入减去成本，这个成本是原计税基础？不是账面价值？ 446
老师，期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允价值小于其计税基础，为什么会产生应纳税暂时性差异呢 85
甲公司有关资产信息如下：（1）持有A公司债券，将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，期初账面价值为1000万元，期末计提信用减值准备50万元 （2）持有B公司25%的股权，账面价值为1700万元，期末可收回金额为1800万元，已经计提减值准备200万元（3）有一项投资性房地产，账面价值为3000万元（其中成本2800万元，公允价值变动200万元），期末公允价值为2700万元（4）转回持有E公司债券（划分为其他债权投资）减值准备100万元。根据上述资料，甲公司在当期期末应确认的递延所得税费用为（）万元。 358
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2023年中级会计实物应试指南第559页中④将长期股权投资调整为权益法:借:长期股权投资1500贷:未分配利润--年初660投资收益540其他综合收益 300其中长期股权投资1500与未分配利润--年初660是怎样计算出来的。 昨天
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