老师，建筑行业，一般纳税人，有一个项目6月暂估10万费用，7月和8月开进来发票8万，还有2万，没有费用发票了，现在把这个暂估的2万冲掉，借，合同履约成本，负2万，贷，应付账款，负2万，前面暂估的费用已经结转成本了，那现在再做，借，主营业务成本，负2万，贷，合同履约成本，负2万，这样做，对吗，或者是正确做法是怎么做
问题已解决
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84784992 | 提问时间：09/10 11:34
这样做基本正确。先冲销未开票部分的暂估成本，再将已结转至成本的暂估成本转回。具体操作如下：
1. 冲销未开票暂估成本：
借：合同履约成本 -2万
贷：应付账款 -2万
2. 将已结转的成本转回：
借：主营业务成本 -2万
贷：合同履约成本 -2万
这样处理，确保了会计记录与实际业务的一致性，符合权责发生制原则。
09/10 11:37
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