老师,建筑行业,一般纳税人,有一个项目6月暂估10万费用,7月和8月开进来发票8万,还有2万,没有费用发票了,现在把这个暂估的2万冲掉,借,合同履约成本,负2万,贷,应付账款,负2万,前面暂估的费用已经结转成本了,那现在再做,借,主营业务成本,负2万,贷,合同履约成本,负2万,这样做,对吗,或者是正确做法是怎么做
问题已解决
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84784992 | 提问时间:09/10 11:34
这样做基本正确。先冲销未开票部分的暂估成本,再将已结转至成本的暂估成本转回。具体操作如下:
1. 冲销未开票暂估成本:
借:合同履约成本 -2万
贷:应付账款 -2万
2. 将已结转的成本转回:
借:主营业务成本 -2万
贷:合同履约成本 -2万
这样处理,确保了会计记录与实际业务的一致性,符合权责发生制原则。
09/10 11:37
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