老师：请问小微企业上年暂估成本2万，做
借：合同履约成本－人工费 2万
贷：应付账款－暂估应付款 2万，
年末时结转成本做：
借：主营成本 2万
贷：合同履约成本－人工费2万
12月结转损益后，未分配利润为借方。
今年所得税汇算前要冲回这2万，怎么做分录？
问题已解决
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#实务#
84785044 | 提问时间：05/28 10:55
谢谢老师，那摘要怎么写合适？就是之前暂估的成本，后面取不发票，也不做结算了。
05/28 11:05
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