老师您好，请问（5）和（9）如何调企业所得税应纳税所得额，分别适用的规定是哪几条_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好，请问（5）和（9）如何调企业所得税应纳税所得额，分别适用的规定是哪几条

84785016 | 提问时间：08/18 22:51

蒙蒙

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

5不需要纳税调整，9应该纳税调整

08/18 23:02

1条追问解答查看全部

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(1)计算当年的会计利润。 (2)计算业务(2)中转让技术应纳税所得额调整金额。 (3)计算业务(3)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。 (4)计算业务(4)中广告费应纳税所得额调整金额。 (5)计算业务(6)中涉及的应纳税所得额调整金额。 (6)计算业务(7)中应纳税所得额调整金额。 (7)计算业务(8)中涉及的应纳税所得额调整金额。 (8)计算当年该企业的企业所得税应纳税所得额。 (9)计算当年该企业应缴纳的企业所得税。

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国家为了鼓励高新产业技术的发展与创新，于20×8年将甲公司纳入高新企业行列，并规定其自20×9年1月1日起可按15%的税率缴纳企业所得税。甲公司于20×8年发生经营亏损1000万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减未来5个年度的应纳税所得额。该公司预计其在未来5年内能够产生的应纳税所得额为800万元。假定除上述事项外，甲公司无其他纳税调整事项，.确认递延所得税资产金额为多少

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