问题已解决
老师,6月份公司交社保的时候,我做的分录是借管理费用(社保企业部分)11669.56贷应付职工薪酬(社保费企业部分)11669.56,交社保的时候借应付职工薪酬(社保费企业部分)11669.56,贷其他应收款(个人部分)4790.44贷银行存款。工资表上应发工资33719.37,代扣代缴社保费(个人)4790.44,单位部分保险11669.56,个税159,实发工资是28769.93,我拿到工资表的时候如何做下一步计提分录,发放工资时的分录怎么做
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你好,同学
计提时
借:管理费用等_工资33719.37
贷:应付职工薪酬-工资33719.37
发放时
借:应付职工薪酬-工资33719.37
贷:其他应付款4790.44
应交税费-应交个人所得税159
银行存款28769.93
2024 08/02 21:50
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2024 08/02 23:20
发放工资的时候才计提个税吗,我之前都是在发放之前计提,借管理费用,贷应付职工薪酬,贷应交个人所得税。还有一个问题就是,社保在之前申报的时候就已经计提了,当时个人承担部分我做的分录是贷其他应收账款,现在要怎么调
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小敏敏老师 
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2024 08/02 23:21
个人所得税是代扣代缴,是个人承担的,不属于单位费用,不用计提。
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小敏敏老师 
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2024 08/02 23:24
个人部分社保如果之前在其他应收款,可以先不调,因为每个月代扣和缴纳后就平了。