老师，购入水泥，还没有发票，做暂估。不用入库单了吧，借：在建工程-材料费贷：应付账款-暂估_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，购入水泥，还没有发票，做暂估。不用入库单了吧，借：在建工程-材料费贷：应付账款-暂估

84784981 | 提问时间：07/28 09:10

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，暂估也要付入库单的，表明我们是真有购入了，只是没有来发票的，发票来了后，先冲回暂估再按发票做分录

07/28 09:11

2条追问解答查看全部

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你好，老师，对于暂估入账这个这个月做暂估，下个月可不可以直接借:应付账款-暂估贷应付账款/银行

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暂估的主营业务成本，能不能拿费用发票来冲这个暂估？比如4月暂估：借：主营业务成本 5 贷：应付账款-暂估 5 5月冲的时候借：主营业务成本 -5 贷：应付账款-暂估 -5 借：管理费用 5 贷：应付账款-XX 5

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暂估入账发票未收到款已付，付款借：预付账款*i 贷：银行存款暂估：借：库存商品贷：应付账款-暂估入账，现在月初红冲暂估入账借：库存商品贷：应付账款-暂估入账收到发票借：库存商品应交税费- 怎么做了呢

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老师，您好，年底了12月有一些费用，对方开不了发票，可以挂应付账款-暂估。结转成本，借：主营业务成本，贷，应付账款-暂估吗？明年汇算清缴前，对方开出发票冲了暂估？

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老师，我想问一下： 1.已经做支付，但是只有入库单，这部分需要做暂估吗？，怎么做会计分录呢？ 2.后期取得发票又该怎么做分录呢？ 1，有入库单没有发票：借：原材料贷：应付账款-暂估 2，银行先支付：借：预付账款贷：银行存款 3，取得发票：借：原材料-冲红贷：应付账款-暂估--冲红借：原材料应交税费贷：预付账款这样做是对的吗

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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