你好,我新到一个公司,计提社保,是这样做的,
借,管理费用-社保费,其他应收款-个人社保,
贷,应交税费-应交社会保障金(我认为社保应该计提公司承担的部分,而且应该计入应付职工薪酬)
支付时
借,应交税费-应交社会保障金
贷,银行存款
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问题已解决
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#实务#
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84784989 | 提问时间:07/17 11:09
不对哈
应该是
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
07/17 11:11
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