您的社保费计提分录不太准确。正确的计提社保费的分录应该是： 借：管理费用 - 社保费 1066.41 贷：应付职工薪酬 - 社会保险费 1066.41 计提及发放工资的分录中，第一个分录“贷”方的其他应收款 - 个人社保的金额应该是 468.59 ，而不是 468.51 。同时，第二个发放工资的分录中，支付的库存现金金额应该与应付职工薪酬 - 工资的金额 3993.48 一致，而不是 3993.49 。 修改后的正确分录如下： 计提及发放工资： 借：管理费用 4462 贷：其他应收款 - 个人社保 468.59 应付职工薪酬 - 工资 3993.41 借：应付职工薪酬 - 工资 3993.41 贷：库存现金 3993.41