老师,单位部分计提社保费我这样做对吗:
借:管理费用-社保费1066.41
贷:应交税费-应交社会保险费1066.41
计提及发放工资的分录:
借:管理费用4462
贷:其他应收款-个人社保468.51
应付职工薪酬-工资3993.48
借:应付职工薪酬-工资3993.48
贷:库存现金3993.49
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84785014 | 提问时间:07/10 10:31
您的社保费计提分录不太准确。正确的计提社保费的分录应该是:
借:管理费用 - 社保费 1066.41
贷:应付职工薪酬 - 社会保险费 1066.41
计提及发放工资的分录中,第一个分录“贷”方的其他应收款 - 个人社保的金额应该是 468.59 ,而不是 468.51 。同时,第二个发放工资的分录中,支付的库存现金金额应该与应付职工薪酬 - 工资的金额 3993.48 一致,而不是 3993.49 。
修改后的正确分录如下:
计提及发放工资:
借:管理费用 4462
贷:其他应收款 - 个人社保 468.59
应付职工薪酬 - 工资 3993.41
借:应付职工薪酬 - 工资 3993.41
贷:库存现金 3993.41
07/10 10:32
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