首先，关于借款利息的问题，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）四倍为限。 按照你所举的例子，借款本金为100元，LPR是3%，如果这是借款合同成立时的LPR，且借贷双方约定的逾期利率未超过LPR的四倍，那么5年的利息总和不能超过：100×3%×4×5 = 60元，而不是每年不超过12元。需要注意的是，这里的利率限制是针对整个借款期间的利息总和。 对于逾期利率，如果约定不明且没有借款利息，根据上述规定，出借人可以主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算利息承担逾期还款违约责任。也就是说，是按照当时的LPR来计算，而不是合计不超过LPR。