合并层面 存货并未减值,计算递延的时候不应该减去减值的部分
我是写的抵消分录做的
借营业收入800
贷:营业成本800
借营业成本 (400-300)*(2-1.5)50
贷存货50
借 存货-跌价准备 20
贷:资产减值损失 100*(2-1.8)=20
那递延余额=(50-20)*0.25=7.5
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#CPA#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/5.jpg)
84785045 | 提问时间:07/08 16:29
同学 你好 很高兴为你解答
存货计税基础=100*2=200
个报会计账面价值=100*1.8=180(万元)个报层面减值 20万元
那确认的递延所得税资产=20*25%=5(万元)
07/08 16:42
相关问答
查看更多最新问答
查看更多