老师，请问一下小规模纳税人去年做了暂估借主营业务成本200000 贷应付账款-应付账款-其它（暂估成本）今年收到发票180000 该如何做账呢？借贷分别怎么做呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，请问一下小规模纳税人去年做了暂估借主营业务成本200000 贷应付账款-应付账款-其它（暂估成本）今年收到发票180000 该如何做账呢？借贷分别怎么做呢？

84785042 | 提问时间：07/05 14:52

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是先冲销去年暂估，然后做一笔真正的借主营业务成本应交税费贷应付账款

07/05 14:53

2条追问解答查看全部

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老师好！我想问下12月的时候做了成本暂估，分录写的是借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，1月份收到发票并支付了账款，我做在了1月份凭证里，冲销成本暂估，借：应付账款-暂估，贷：主营业务成本-暂估，再做了一笔借：主营业务成本-服务费，贷：银行存款这样做多吗老师，因为我冲抵主营业务成本-暂估是负数

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