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#税务#
结转增值税分录,需要做转出未交增值税吗,还是直接做未交增值税
84785042 | 提问时间:07/05 08:53
宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好!是的,要做的 1.月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费——未交增值税 2.月份终了,将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 3.月份终了,将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——未交增值税   贷:应交税费——预交增值税 4.当月交纳以前期间未交的增值税额 借:应交税费——未交增值税   贷:银行存款
07/05 08:54
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