一季度累计利润总额100万，这时所得税，我账务做，计提时，借方所得税费用25，贷方应交税费所得税25，付款，借方应交税费所得税25，贷方银行存款25。到了二季度，累计利润总额是90万，那我是不是二季度不弄交所得税了。二季度的所得税计提还要在做吗？分录怎么做？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

一季度累计利润总额100万，这时所得税，我账务做，计提时，借方所得税费用25，贷方应交税费所得税25，付款，借方应交税费所得税25，贷方银行存款25。到了二季度，累计利润总额是90万，那我是不是二季度不弄交所得税了。二季度的所得税计提还要在做吗？分录怎么做？

84784986 | 提问时间：2024 07/03 09:55

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况说明第二季度亏损了10万，是不需要做计提所得税分录的

2024 07/03 09:56

4条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

每季度所得税预交是按照本年累计的利润总额计算吧？那比如第一季度需要缴纳25万元的所得税，按照累计利润第二季度只要交20万，那差额要怎么调整

774

老师你好，第二季度的利润总额为正数一二季度的利润总额累计数为负数 6月份还用计提所得税费用吗

63

利润总额在100万以下的所得税税率是2.5%，记账软件里面所得税税率是25%这个怎么操作，只是按照25%计提所得税吗？

132

老师，3季度账务做完结转本年利润贷方5000，那么计提所得税5000×25%=1250，借所得税费用，贷应交税费-所得税费用，再结转到本年利润，这时本年利润贷方余额3750，这个3750怎么理解

740

老师，所得税费用计提是借所得税费用，应交税费应交所得税，那等到月末结转损益时我们是借方收入数，贷方本年利润和所得税费用科目，还有其他费用类，请问所得税和本年利润都在贷方对吗，这怎么理解呢

472

最新问答

老师初级会计知识我想问一下流动资产哪里什么情况下按资产分什么情况下按损益借贷哪一块没搞清楚 21小时前

职责分离中的2、3、5请老师举例说明实际有什么风险昨天

净经营资产净投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加。净经营资产总投资=经营营运资本增加+净经营长期资产的增加+折旧摊销。那么净经营资产增加又是什么？且为什么可以=年末经营资产与负债的差-年初经营资产与负债的差？这个值是‘权益增加’啊并不是‘资产’ 昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 22天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 22天前

下载APP，拍照搜题秒出结果