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#税务#
老师，3季度账务做完结转本年利润贷方5000，那么计提所得税5000×25%=1250，借所得税费用，贷应交税费-所得税费用，再结转到本年利润，这时本年利润贷方余额3750，这个3750怎么理解
84785020 | 提问时间：2019 10/16 17:53
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 所得税费用结转到本年利润借方科目 本年利润贷方金额减去借方金额 5000-1250=3750
2019 10/16 17:54
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老师好！请问季度末所得税还要从本年利润里结转吗? 借，:本年利润 贷:所得税费用 计提时，借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 129
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本季度的所得税是结转了损益得出本年利润后再计提所得税费用吗？ 94
老师，企业所得税计提是在结转期间损益后再计提是吧，分录借:所得税费用，贷:应交税费-所得税，计提完之后再结转一次吗？借:本年利润，贷:所得税费用吗？ 3198
上个季度结转到本年利润的所得税费用不影响下个季度的应交所得税吧 235
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