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收到汇算清缴的企业所得税退税 分录可以简写吗 直接写银行存款 贷利润分配 未分配利润 中间的过度科目应交税费企业所得税和以前年度调整损益不用
84785038 | 提问时间：06/28 11:33
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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 小企业会计准则的用利润分配未分配利润 所得税，必须通过应交税费
06/28 11:35
4条追问解答 查看全部

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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交所得税。 缴纳汇算清缴税款时分录为： 借：应交税费—应交所得税， 贷：银行存款。 调整未分配利润时分录为： 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整。 736
我还想问一下，我们汇算清缴的时候退税了，我分录是这样写的，借，银行存款，贷应交税金-应交企业所得税。结转，借应交税金-企业所得税，贷，利润分配-未分配利润，这样对吗？ 294
老师您好，我们收到上年度企业所得税退税，因科目没有以前年度损益调整，我也没有新增，做分录借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷利润分配-未分配利润，可以省去这一步不做以前年度损益调整吗，那么利润分配-未分配利润在利润表中该如何体现呢？ 773
老师请问汇算清缴的所得税是借：以前年度损益调整贷：应交税费应交企业所得税，缴税时借：应交税费-以前年度损益调整 贷：银行存款吗？ 430
所得税退税分录借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润，但是我发现去年交所得税的时候直接借：所得税费用，贷：银行存款，没有通过应交税费，我现在汇算退税是不是应该直接借：银行存款，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润，不通过应交税费了 610
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