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#实务#
老师您好，我们收到上年度企业所得税退税，因科目没有以前年度损益调整，我也没有新增，做分录借银行存款，贷应交税费，借应交税费，贷利润分配-未分配利润，可以省去这一步不做以前年度损益调整吗，那么利润分配-未分配利润在利润表中该如何体现呢？
84785022 | 提问时间：2022 04/07 16:01
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你这个退回的，可以直接冲减当期所得税费用的
2022 04/07 16:02
2条追问解答 查看全部

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老师，缴纳上年所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整。如果没有以前年度损益 科目，直接，借利润分配-未分配利润。贷应交税费-所得税一个分录对吧 1036
老师，税务让调整进项留底，这么做分录可以吗？ 借：以前年度损益调整 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 876
老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 1172
今天收到张去年的专票，可以做 借：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：现金 借:利润分配-未分配利润 货:以前年度损益调整 这样做可以吗？ 1108
汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
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