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今天收到张去年的专票，可以做借：以前年度损益调整应交税费-应交增值税（进项税额）贷：现金借:利润分配-未分配利润货:以前年度损益调整这样做可以吗？

84784952 | 提问时间：2019 09/10 16:17

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，如果是本来计入损益事项的，是可以这样做分录的

2019 09/10 16:18

5条追问解答查看全部

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老师，税务让调整进项留底，这么做分录可以吗？借：以前年度损益调整贷: 应交税费-应交增值税-进项税额借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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我去年把购买税盘的钱做了抵扣分录，本来没有抵扣，但应交税费借方一直在，去年做的是借：应交税费-应交增值税（减免税款）货：营业外收入（减免税款）我今年是不是调过来借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税（减免税款）

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老师好，去年12月份有张专票我认证了但是做账的时候忘了没有把进项税分开来，全部进费用了。我现在做以前年度损益调整把它分出来，借：应交税费 -应交增值税（进项）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润这样对吗？还需要做什么分录吗

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

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借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入这笔以前年度这笔分录要冲的话··是不是现在借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

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