老师，该事项是不是应该我这么写，正确分录借预计负债1000营业外支出2000贷其他应付款3000_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，该事项是不是应该我这么写，正确分录借预计负债1000营业外支出2000贷其他应付款3000

84784964 | 提问时间：06/25 19:49

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，不是，还没有确定不记在其他应付款，2023年借：以前年度损益调整（代替营业外支出）2000 贷：预计负债 2000

06/25 20:04

4条追问解答查看全部

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第四问，诉讼结案了，不是直接借营业外支出贷其他应付款吗？还需要贷预计负债吗？我编的两笔分录对不对？

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问题1，图中画问号的，为啥合并报表在2016年末的预计负债调整分录是：借：预计负债贷：营业外支出？不是个别报表在年末借：营业外支出贷：其他应付款那么在合并报表中：应该将年初的调整分录：借：资本公积递延所得资产贷：预计负债做反冲，为啥不是，而是借：预计负债贷：营业外支出问题2：预计负债年初所带出的递延所得税资产在年末反冲的时候，为啥不是借：资本公积贷：递延所得税资产？

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借营业外支出贷什么？银行存款还是预计负债呢？

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请问，在合并报表时候，有一项或有事项公允价值评估增加，报表调整分录是借资本公积，贷预计负债，年末，官司败诉，因为公允价值调整的变化需要补一次分录借预计负债，贷营业外支出。这样预计负债余额是0，但是营业外支出在贷方不是表示减少吗，营业外支出的余额不是负数吗

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计提预计负债时，是不是对应的科目都是营业外支出

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