2024年审计2023年的报表发现问题如下：1.2023年有19.03万元的收入应该补计到当年；2.2023年有23.31万元的收入不应当计入当年，而是要计入2022年；3.2023年有4.2万元的成本不应计入当年，而是要计入2022年。那么我反结账到2023年12月底，该如何做这些调整分录呢？（公司业务成本不涉及库存商品、收入只涉及应收账款）
问题已解决
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84785023 | 提问时间：06/19 16:32
1.补计收入：借：应收账款 190,300贷：以前年度损益调整 190,300
2.冲减不应计入当年的收入：借：以前年度损益调整 233,100贷：应收账款 233,100
3.冲减不应计入当年的成本：借：库存商品 42,000贷：以前年度损益调整 42,000
06/19 16:44
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