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老师23年12月计提的工资，24年1月冲销，按实际发放结转，冲销科目是借管理费用红，贷应付职工薪酬，还是应该借以前年度损益调整红，贷应付职工薪酬红
84784965 | 提问时间：06/18 13:33
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
免费直播
你好，建议用以前年度损益调整来冲。
06/18 13:34
2条追问解答 查看全部

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23年12月份计提工资少了 在24年1月份直接计提在24年可以吗 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-工资 ？ 23年12月份计提工资少了 ，在24年1月份做 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-工资 那呢23年做汇算清缴的时候 是不是要纳税调减呀 金额就是少计提的金额？ 374
老师，之前会计计提工资做错了：借：应付职工薪酬 贷应付职工薪酬，我这边发现之后订正了：先冲红那笔分录，后做了一笔借：管理费用贷应付职工薪酬，但是应付职工薪酬多了一笔，这个怎么调整 382
23.12月工资。12月计提，借：主营业务成本-工资10万，贷：应付职工薪酬10万。1月补提12月份工资分录，借：未分配利润5 万 贷：应付职工薪酬5万。24.1月发放12月工资，借：应付职工薪酬15万，贷：银行存款15万。23年汇算清缴时 工资是15万吗？ 实际发放额是23.2月-24.1月，应付职工薪酬借方发生额吗？23.1月发放的是22年12月工资 219
工资先计提后发放，借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷别的。然后每个月正常结转损益，然后还要结转工资吗 208
老师，计提工资的时候，借：管理费用，贷应付职工薪酬，发放工资时记借：应付职工薪酬，贷其他应付帐款。没有实际支付工资，年底也不清理，其他应付帐款余额越来越大怎么办呢？是在汇算清缴前红冲还是怎么操作呢 3324
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