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#实务#
同一个客户，预收和应收处理问题：1、收到预收款时，分录是：借：银行存款 贷：预收账款-甲； 2、货物售出时，分录 ：借：应收账款-甲 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税（销项税额），3、预收-应收对冲，分录：借-预收账款-甲 贷：应收账款-甲，这样对冲可以吗？还是同一个客户要保持同一个科目账户处理比较好？
84784968 | 提问时间：06/11 11:20
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的是的，对冲就可以的，同一个客户用一个往来就行，你以后用一个科目。
06/11 11:23
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先做应收账款的会计分录，即： 1. 客户应收账款：借：应收账款 40万 贷：银行存款 40万 2. 供应商应付账款：借：银行存款 30万 贷：应付账款 30万 3. 对冲会计分录：借：应收账款 10万 贷：应付账款 10万" - - - - - - - - - - - - - - - ，这个分录是不是有问题？因为我对冲之后，账上应该是应收账款还剩10万啊 257
应收，预收都有余额，正确的冲销分录是什么? 预收冲应收，借:预收 贷:应收 还是? 借:应收“-” 贷:预收“-” 1355
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款开具发票的时候，如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；这样处理对吗？还是应该 借：应收账款 、应交税费-待转销项税额 贷：递延收益、应交税费-应交增值税-销项税额 240
请问老师： 我预收了客户的货款： 借：银行 贷：预收 下月我开票的分录是这样子写的： 借：应收 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 由于本月收款做了预收，次月开票做了应收，然后一个是预收，一个是应收，每次月底的时候我还要进行预收和应收对冲，这样子操作有没有问题？ 每月的科目对冲，还是说次月直接做预收就不用对冲了？ 每月的科目对冲这个做法有没有问题的？还是说多久对冲一次合适呢？应当在几月份呢？ 32
老师，我们是销售方，（1）如果是先收款后开票，是不是 借：银行存款 贷，预收账款，等开完票，再借：预收账款 贷 ：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 （2）如果是先开票后收款， 是不是，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 收到款时，再 借：银行存款 贷：应收转款 283
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