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#税务#
旅游服务公司为一般纳锐人，实行差额计税，合同约定含税收入为1091800元，分包款436720元，旅途发生的住宿费 餐饮费 交通费 门票费 保险费 （取得普通发票）购物费该怎么做账务处理
84784980 | 提问时间：06/02 09:24
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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你好，借应收账款1091800，贷主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税） 借主营业务成本，应交税费应交增值税（销项税额抵减），贷应付账款436720
06/02 09:30
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老师，您好！试点纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。那我支付给境外的公司或人员取得的单据也可以进行扣除后再按差额进行增值税是吗？但是境外缴纳的增值税不是不能用于抵扣进项税吗？为什么又可以进行成本扣除再按差额征收呢？我个人感觉有点矛盾 290
旅游服务的销售额确认，导游的差路费，住宿费，工资可以扣除吗 (差额计税) 288
如果是建安企业一般纳税人，实行简易征收，按3%税率，如果将工程分包并取得分包工程款发票，还可以将收入减分包款实行差额征税吗 1245
我是旅游行业，请问，应纳税额=（取得的全部价款和价外费用－扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用）÷(1+6%)×6%－进项税额。我想问下申报的时候，如何填写销项？开具发票是含税普票，收票是含税普票，销项填写是填收入减去成本么不含税数字么？ 315
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