【年报审计】应交税费——应交增值税（进项税额）借方余额1000元，二级科目应交增值税无其他明细余额；应交税费——未交增值税贷方余额3000元。这样是不是不需要把进项税重分类到其他流动资产？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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【年报审计】应交税费——应交增值税（进项税额）借方余额1000元，二级科目应交增值税无其他明细余额；应交税费——未交增值税贷方余额3000元。这样是不是不需要把进项税重分类到其他流动资产？

84784998 | 提问时间：05/31 19:09

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，这个很多审计都这么调整的。

05/31 19:09

2条追问解答查看全部

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应交税费科目贷方余额应该是未交增值税而不是多交增值税吧？

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小规模纳税人，增值税科目是不是只有应交税费-应交增值税这个科目，没有三级明细科目，也没有应交税费-未交增值税这个科目，对吗？

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应交税费是不是可以重分类到其他流动资产

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老师，请问下应交税费-应交增值税为贷方余额，就是用借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税核算：应交税费-应交增值税合计为零平账。同理转出多交增值税也是一样的是不是这样子的！

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 16小时前

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