应交税费科目贷方余额应该是未交增值税而不是多交增值税吧？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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应交税费科目贷方余额应该是未交增值税而不是多交增值税吧？

84785031 | 提问时间：2021 12/21 13:43

潘潘老师

金牌答疑老师

职称：管理会计师财税师

未交增值税贷方是应该要交的增值税，如果以前存在多交的！那么会转到未交增值！核算到未交增值税科目后期要少交！

2021 12/21 13:51

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老师，请问下应交税费-应交增值税为贷方余额，就是用借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税核算：应交税费-应交增值税合计为零平账。同理转出多交增值税也是一样的是不是这样子的！

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企业缴纳上月应交未交的增值税时，应借记（　）。 A 应交税费一一应交增值税（转出未交增值税） B 应交税费一一未交增值税 C 应交税费——应交增值税（转出多交增值税） D 应交税费一一应交增值税（已交税金）

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哪些科目要结转到应交税费-未交增值税科目？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？这个数字以及结转的对嘛？如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

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小规模纳税人，增值税科目是不是只有应交税费-应交增值税这个科目，没有三级明细科目，也没有应交税费-未交增值税这个科目，对吗？

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