企业缴纳上月应交未交的增值税时，应借记（　）。 A 应交税费一一应交增值税（转出未交增值税） B 应交税费一一未交增值税 C 应交税费——应交增值税（转出多交增值税） D 应交税费一一应交增值税（已交税金）_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业缴纳上月应交未交的增值税时，应借记（　）。 A 应交税费一一应交增值税（转出未交增值税） B 应交税费一一未交增值税 C 应交税费——应交增值税（转出多交增值税） D 应交税费一一应交增值税（已交税金）

84785037 | 提问时间：2022 06/21 10:31

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，选择第二个应交税费，未交增值税。

2022 06/21 10:33

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？这个数字以及结转的对嘛？如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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增值税结转借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）交税时，借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款中间用不用再转一次应交税费—未交增值税

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