想问一下，2023年把个人所得税错提到企业所得税，当时的分录错误成：借：所得税费用 200 贷：应交税费--应交企业所得税 200 2024年1月银行支付所得税时，借：应交税费--应交企业所得税 200 贷：银行存款 200 现在2024年5月，我如何分录调正确。麻烦详细分录，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

想问一下，2023年把个人所得税错提到企业所得税，当时的分录错误成：借：所得税费用 200 贷：应交税费--应交企业所得税 200 2024年1月银行支付所得税时，借：应交税费--应交企业所得税 200 贷：银行存款 200 现在2024年5月，我如何分录调正确。麻烦详细分录，谢谢

84785040 | 提问时间：05/30 22:48

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，稍等看下内容先

05/30 22:49

18条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

1、2022-12-31计提2022年度第四季度企业所得税借：所得税费用100 贷：应交税费-应交所得税100 2、2023-5-30计提2022年度企业所得税借：所得税费用200 贷：应交税费-应交所得税200 3、2023-5-30扣款借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款 200 4、2023-5-30收到退款50元请问老师第4步分录怎么处理？

291

老师，预交企业所得税的分录应该是：1.借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 2.借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 2021年全年的账，都没做第一个分录，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税这个分录没做。今年怎么改，可以加笔什么分录？

229

小微企业如果2017年未计提任何企业所得税，到了2018年5月申报2017年度企业所得税时需要交纳200元的企业所得税，那么可以在18年5月补计提17年的企业所得税吗: 借：未分配利润 200 贷：应交税费-应交企业所得税200；待交税费时：借：应交税费-应交企业所得税200 贷：银行存款 200

1180

老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用负数贷：应交税费-应交企业所得税负数借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税。

406

请问，5月交了去年年度所得税汇缴的所得税，分录是计提借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税，缴纳时借应交税费-应交企业所得税贷银行存款，是这样吗

74

最新问答

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里昨天

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果