请问，5月交了去年年度所得税汇缴的所得税，分录是计提借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税，缴纳时借应交税费-应交企业所得税贷银行存款，是这样吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问，5月交了去年年度所得税汇缴的所得税，分录是计提借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税，缴纳时借应交税费-应交企业所得税贷银行存款，是这样吗

84785030 | 提问时间：2022 07/07 09:58

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；是的。结转下：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；这样就做 3笔就可以了

2022 07/07 10:00

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老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

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企业所得税税汇算清缴有税款用银行存款缴纳的，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税缴纳时候：借：应交税费-应交增值税贷：银存合适着吗？

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