请问，5月交了去年年度所得税汇缴的所得税，分录是计提借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税，缴纳时借应交税费-应交企业所得税贷银行存款，是这样吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

请问，5月交了去年年度所得税汇缴的所得税，分录是计提借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税，缴纳时借应交税费-应交企业所得税贷银行存款，是这样吗

84785030 | 提问时间：2022 07/07 09:58

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；是的。结转下：借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整；这样就做 3笔就可以了

2022 07/07 10:00

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师这个月退去年的企业所得税的账怎么做？去年交的时候是先计提，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，缴税的时候借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

171

老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

1172

企业所得税税汇算清缴有税款用银行存款缴纳的，借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税缴纳时候：借：应交税费-应交增值税贷：银存合适着吗？

262

老师，去年计提和交所得税：借：所得税费用5500，贷应交税费-应交企业所得税5500，实际交：借应交税费-应交企业所得税5000，贷银行存款5000，今年退税了5000，借银行存款5000，贷应交税费-应交企业所得税5000，老师是否还要做一步：借贷应交税费-应交企业所得税5000，贷所得税费用5000呢？另外多计提的500怎么办

4444

交企业所得税303.18，印花税1498.8，分录写的是：计提时：借所得税费用303.18 应交税费-印花税1498.9 贷：应交税费-应交企业所得税1401.98，缴纳时：借应交税费-应交企业所得税1801.98 贷银行存款1801.98，导致应交税费-印花税借方有余额，印花税科目也不对，而且跨年度了怎么调整老师

441

最新问答

老师，你好！我是想咨询一下，贸易公司可以有硏发费用吗？新产品产生的模具费用怎么做帐昨天

老师你好，现在企业的家电以旧换新补贴，比如旧电器值50，新电器价值2000，国家按实际售价1950补贴0.1，会计分录怎么写？昨天

说注册会计师需要鉴定文件记录的真伪和无需鉴定都是错的是么昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果