老师，去年计提和交所得税：借：所得税费用5500，贷应交税费-应交企业所得税5500，实际交：借应交税费-应交企业所得税5000，贷银行存款5000，今年退税了5000，借银行存款5000，贷应交税费-应交企业所得税5000，老师是否还要做一步：借贷应交税费-应交企业所得税5000，贷所得税费用5000呢？另外多计提的500怎么办
问题已解决
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#实务#
84784971 | 提问时间：06/14 16:20
你好，今年退税的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用
借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：利润分配—未分配利润
06/14 16:21
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