您好， 先举个例子，这类题各种书上都有：上月留抵税额10w，本月进项税250w，出口1000w，内销800w。 不得抵扣税额=1000*（17%-13%）=40w 当月应纳税额=800*17%-（250-40）-10 = -124w 免抵退税额 = 1000*13% = 260w 124和260 选个小的，退124w 大概就是这样吧！如果124那个数要是比260那个数大，那就按260退，然后差额部分留抵。 反正有留抵肯定要退，但不一定全退就是了