8.某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为660万元。本年适用的所得税税率为25%，本年年末新增可抵扣暂时性差异400万元。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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8.某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为660万元。本年适用的所得税税率为25%，本年年末新增可抵扣暂时性差异400万元。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录

84785033 | 提问时间：05/23 08:16

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，根据题目数据，（660/33%+400）*25%-660＝-60 借所得税费用60 借递延所得税资产-60

05/23 08:19

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