8.某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为660万元。本年适用的所得税税率为25%，本年年末新增可抵扣暂时性差异400万元。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

8.某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为660万元。本年适用的所得税税率为25%，本年年末新增可抵扣暂时性差异400万元。假设该企业无法预期所得税税率的这一变动，则该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为( )万元。要求要有具体的计算过程，还有对应的会计分录

84785033 | 提问时间：05/23 08:16

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，根据题目数据，（660/33%+400）*25%-660＝-60 借所得税费用60 借递延所得税资产-60

05/23 08:19

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

4. 某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年适用的所得税税率为25%，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为（　）万元。期初对的暂时性差异在本期末发生转回是什么意思

608

某企业上年适用的所得税税率为33%，“递延所得税资产”科目借方余额为33万元。本年1月1日企业适用的所得税税率变为25%，预计未来期间不会发生变化，本年产生可抵扣暂时性差异30万元，期初的暂时性差异在本期未发生转回，假定未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异，该企业本年年末“递延所得税资产”科目余额为

400

请问一下税率降低是上年年末递延所得税资产余额*现在的税率/原税率，税率升高是直接上年年末递延所得税资产余额*调整后的税率嘛

320

计算并结转本年所得税费用，企业适用的所得税率为25%，本年没有纳税调整事项。

541

甲公司采用债务法对企业所得税进行核算，上年末“递延税款”科目的贷方余额为30万元，所得税适用税率为30%，本期发生应纳税时间性差异200万元，本期适用的所得税税率25%。要求:计算本期纳税时间性差异的影响金额及期末“递延税款”科目的余额。

238

最新问答

老师我想问下往前整理装订的凭证，如果中间存在断号遗漏的凭证和发票，会有什么风险呢 1小时前

企业筹办期间的开支，没有计入开办费，如果没有计入开办费有什么影响吗 5小时前

营业净现金流量和项目投资净现金流量计算方法和区别是什么？昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？昨天

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？昨天

下载APP，拍照搜题秒出结果