当期的应交增值税转为未交增值税如何做凭证,还有加计扣除的进项
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84784977 | 提问时间:05/20 10:14
您好,1.下面这个是税法书上写的,月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转,
借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 ,
看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录
借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2.值税加计抵减政策的会计核算
①不影响进项税额。
②在实际缴纳增值税时的账务处理:
借:应交税费——未交增值税
贷:银行存款(按实际纳税金额)
其他收益(按加计抵减的金额)这个正常业务,不是营业外收入
05/20 10:15
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