一、引言 本财务分析计划旨在为B银行提供关于是否向某公司发放期限为6个月的短期贷款的决策依据。本计划将详细阐述财务分析资料的收集、分析方法的选择、财务分析内容及步骤，以确保贷款决策的科学性、合理性和风险可控性。 二、财务分析资料选择 1.公司财务报表：收集公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及其附注。 2.行业分析报告：获取与公司所处行业相关的市场分析报告，了解行业发展趋势、竞争格局及风险因素。 3.信贷征信报告：查询公司的信贷征信记录，评估其信用状况及历史履约情况。 4.公司经营计划书：了解公司的经营计划、发展战略及贷款用途。 三、财务分析方法选择 1.比率分析法：通过计算公司的财务比率，如流动比率、速动比率、资产负债率、资产周转率、净利润率等，分析公司的偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力。 2.趋势分析法：比较公司近三年的财务报表数据，分析各项财务指标的变化趋势，预测公司未来的经营状况和财务状况。 3.结构分析法：分析公司资产、负债和所有者权益的结构，了解公司财务结构的合理性及风险水平。 4.现金流分析：评估公司的现金流量状况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，分析公司的现金流稳定性及偿债能力。 四、财务分析内容及步骤 1.偿债能力分析（1）计算流动比率和速动比率，分析公司的短期偿债能力；（2）分析公司负债结构，评估长期偿债能力的稳定性；（3）结合信贷征信报告，了解公司历史履约情况，评估其信用状况。 2.盈利能力分析（1）计算净利润率、总资产报酬率等指标，分析公司的盈利能力；（2）结合行业分析报告，比较公司在行业中的盈利水平；（3）分析公司利润来源及构成，判断盈利的可持续性。 3.营运能力分析（1）计算应收账款周转率、存货周转率等指标，分析公司的营运效率；（2）结合公司经营计划书，了解公司未来的市场拓展计划，预测营运能力的变化趋势；（3）分析公司存货跌价准备、坏账准备等风险因素的计提情况，评估其财务稳健性。 4.发展能力分析（1）分析公司近三年的营业收入增长率、净利润增长率等指标，评估公司的发展速度；（2）结合行业分析报告，预测公司未来的发展空间及潜力；（3）关注公司的研发投入及创新能力，评估其竞争优势及长期发展潜力。 5.现金流分析（1）评估公司的经营活动现金流状况，分析现金流的稳定性及可持续性；（2）关注公司的投资活动和筹资活动现金流，判断其资金需求和筹资渠道；（3）结合公司的贷款用途，评估贷款对公司现金流的影响及还款能力。 五、结论与建议 根据以上财务分析结果，结合公司的经营计划书和信贷征信记录，对是否向该公司发放短期贷款提出具体建议。同时，针对可能存在的风险点，提出相应的风险控制措施和监控机制。