老师你好，4月份计提工资20000元， 5月份初发放工资借应付职工薪酬-工资，贷其他应收款 2120.42 ，银行存款 17879.58 ，，，做发放工资表的时候，应付工资20000元，还是实发工资20000元_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，4月份计提工资20000元， 5月份初发放工资借应付职工薪酬-工资，贷其他应收款 2120.42 ，银行存款 17879.58 ，，，做发放工资表的时候，应付工资20000元，还是实发工资20000元

84784957 | 提问时间：05/15 00:33

薇老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

您好，通常发放工资表的时候，应与计提数一致。

05/15 02:22

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老师，工资计提的时候是应发工资的金额吗？发放的时候是实发金额？比如，计提借管理费用20000元贷应付职工薪酬20000元发放借应付职工薪酬20000元贷银行存款18000元其他应收款员工社保2000元

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老师，我接到了一家账，做工资部分是虚列的，借：管理费用20000贷应付职工薪酬20000，发放借应付职工薪酬20000贷其他应付款20000，我现在准备把虚列的工资冲减回来，做真实的，怎么冲呢

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请问：工资应发工资2万，代扣社保800，代扣个税200，实发工资20000-800-200=10000 计提工资的时候第一种：借：管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 20000 第二种：借：管理费用 20000 贷：其他应付款-社保800 贷：应交个税200 贷：应付职工薪酬-工资 10000 这两种方式哪个对呢？

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老师，比如工资总共20000，几个人一起，有人交了个税，7块钱，那么我计提工资，管理费用—应付职工薪酬20000 应付职工薪酬—工资20000 缴纳时，银行回单显示付了20000，7块钱的个税，借：应付职工薪酬—工资20000贷银行存款20000，应缴税费—个人所得税7，是吗，我没有看见工资表，实际工资表是不是应该加上这7块钱，20007

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3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人（软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是计提分录借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？

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