请问：工资应发工资2万，代扣社保800，代扣个税200，实发工资20000-800-200=10000 计提工资的时候第一种：借：管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 20000 第二种：借：管理费用 20000 贷：其他应付款-社保800 贷：应交个税200 贷：应付职工薪酬-工资 10000 这两种方式哪个对呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问：工资应发工资2万，代扣社保800，代扣个税200，实发工资20000-800-200=10000 计提工资的时候第一种：借：管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 20000 第二种：借：管理费用 20000 贷：其他应付款-社保800 贷：应交个税200 贷：应付职工薪酬-工资 10000 这两种方式哪个对呢？

84785015 | 提问时间：2021 03/02 11:52

陈橙老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，分录如下计提工资借：管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 20000 发放工资、借：应付职工薪酬20000 贷：其他应收款-个人社保800 应交税费-个税 200 银行存款20000-800-200=19000

2021 03/02 11:54

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

182

老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

400

老师，上月末计提了应发工资10000，借：管理费-工资 10000 贷：应付职工薪酬-工资10000，因账上没钱，这月没有发工资，还要做实发工资分录，借：应付职工薪酬-工资10000 应交税费-个税 300，其他应收款-个人社保 800，其他应付款-工资 8900吗？多谢

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比如4月，当月工资这样做的，计提， 1. 计提，借：管理费用-工资800 管理费用-公司社保 200 贷：应付职工薪酬 -工资 800 应付职工薪酬-公司社保200 2.当月发工资，借：应付职工薪酬-工资800 贷：其他应收款-个人社保 100 银行存款 700 3.交社保借：应付职工薪酬-公司社保 200 其他应收款-个人社保贷：银行 300 这步，应付职工薪酬都抵了余额0。然后4月又做一笔补交3月的个人社保，会计分录要怎么做？单单交个人社保，3月也没计提，公司社保部分减免

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老师，假如全部为管理人员：发工资应发总额4000，单位承担社保400，个人承担200，实发3800.分录如下： 1.计提工资借：管理费用4400 贷：应付职工薪酬4400 2.发工资借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款3800 其他应付款-代扣社保个人200 3.缴纳社保借：应付职工薪酬-单位部分400 其他应付款-代扣社保200 贷：银行存款 600 我的分录对吗？但是如果这样，个人代扣那200公司也可以作为费用？

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