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#税务#
如果一般纳税人这个月申报了上个月的增值税，这个月做分录：应交税费未交增值税 贷银行存款 那是不是上个月也要做一笔分录，如果要做的话上个月的分录怎么做？
84785035 | 提问时间：04/29 11:44
森林老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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上个月你确认收入的时候， 借银行或应收， 贷主营业务收入， 应交税费-应交增值税-销项， 结转到未交增值税， 借应交税费-转出未交增值税， 贷应交税费-未交增值税
04/29 11:46
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老师好！问下增值税的销项税大于进项税， 分录为 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 然后需要再做一笔分录 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 如果进项大于销项， 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多练增值税） 问下做完这一笔分录还需要做其他分录吗？ 558
老师，我想请问一下，我们公司是一般纳税人，由于上个月的发票没有及时到位，导致我们的税额是4306.81，这个月把发票已经补齐了，进项票抵扣增值税，但是附加税那部分我们要交税，请问一下，我们抵扣的那部分增值税不用交税了，这个分录是不是 上个月计提，借应交税费-应交增值税_转出未交增值税，贷应交税费_未交增值税，这个月已经抵扣了增值税，可不可以做一笔同样的分录，分录为负数分录 197
这个月的应交税费增值税是正的，上个月是负的，怎么做分录，然后再计提附加 229
请问，上个月的留抵税额在本月抵扣，上个月没有做分录，这个月的分录咋写呢 245
你好，老师，我做税务账，有一笔我上个月做了未开票收入，但是这个月我开票了，这个月怎么做分录哦 330
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