老师，23年将以前年度贷款买车的利息一次性计入固定资产原值了，折旧也一次性折了10001元，汇算时发票未到，现在汇算想调增，分录咋写，借固定资产-10001元，借利润分配-未分配利润10001元。借利润分配-，未分配利润-10001贷累计折旧-10001元。这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，23年将以前年度贷款买车的利息一次性计入固定资产原值了，折旧也一次性折了10001元，汇算时发票未到，现在汇算想调增，分录咋写，借固定资产-10001元，借利润分配-未分配利润10001元。借利润分配-，未分配利润-10001贷累计折旧-10001元。这样对吗

84784970 | 提问时间：2024 04/27 07:31

apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，早上好，如果是小企业会计准则，借：累计折旧贷：未分配利润不涉及固定资产原值。只有折旧影响损益，调整折旧就行，且计提折旧是原值并不减少

2024 04/27 07:34

2条追问解答查看全部

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去年有个折旧凭证折错了，例如：借：折旧费用5，贷：累计折旧5，今年冲销，借：折旧费用还是利润分配-未分配利润？-5，贷：累计折旧-5 重新折旧的话，是借：折旧费用还是利润分配-未分配利润4，贷：累计折旧4

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我23年汇算清缴出来，要交税。然后计提是：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税

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