以前年度购买的鞋车，已认证抵扣，现在要做进项税额转出，用于个人福利给股东用，下面是之前的分录，请问做进项税额转出的分录要怎么做呢借:库存商品10000 应交税费-应交增值税-进项300 贷:银行存款10300 结转成本时借:主营业务成本10000 贷:库存商品10000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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以前年度购买的鞋车，已认证抵扣，现在要做进项税额转出，用于个人福利给股东用，下面是之前的分录，请问做进项税额转出的分录要怎么做呢借:库存商品10000 应交税费-应交增值税-进项300 贷:银行存款10300 结转成本时借:主营业务成本10000 贷:库存商品10000

84784957 | 提问时间：2024 04/23 19:40

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借库存商品贷应交税费应交增税进项转出300，借库存商品贷利润分配未分配利润，10000 借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬福利费，10300 借应付职工薪酬福利费带库存商品10300

2024 04/23 19:42

9条追问解答查看全部

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老师，前期放在应交税费-待认证进项税额10000，现在确认无法抵扣，要进行转出，借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）10000 贷：应交税费-待认证进项税额10000 还是借：管理费用10000 贷：应交税费-待认证进项税额10000

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老师，不得抵扣进项的分录 ①取得专票借库存商品应交税费-待认证进项税额贷银行存款 ②税务机关认证借应交税费-应交增值税（进项税额）贷应交税费-待认证进项税额 ③进项转出借库存商品贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）老师这个分录对吗？②跟③这个后面的（进项税额）跟（进项税额转出）他两也没相抵啊？

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已经认证，先按照正常的做进项分录借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款红冲做进项转出是否直接这样借：库存商品贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）应交税费-应交增值税（进项税额）和应交税费-应交增值税（进项税额转出）不用再做分录吗？

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