老师,不得抵扣进项的分录
①取得专票
借库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷银行存款
②税务机关认证
借应交税费-应交增值税(进项税额)
贷应交税费-待认证进项税额
③进项转出
借库存商品
贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
老师这个分录对吗?②跟③这个后面的(进项税额)跟(进项税额转出)他两也没相抵啊?
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问题已解决
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84784994 | 提问时间:2023 05/07 13:47
对的,是的,正确的。进项和进项转出分别结转到转出未交增值税就可以了。
2023 05/07 13:49
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