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#实务#
一般纳税人，确认收入的时候，产生增值税销项，这个早于增值税纳税义务发生时点，是指每个月15号申报期前？我贷就要写成应交税费～～待转销项税额，我15号申报的前把这个从借方转掉贷记应交税费～～应交增值税（销项税额）？
84785006 | 提问时间：04/22 15:40
刘允文老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
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打个比方 4月1号确认收入 发票还没开 借：应收账款 贷：交税费～～待转销项税额 主营业务收入 4月18号开发票了 借：交税费～～待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 每个月报的都是上个月的税 跟当月申报期没直接关系
04/22 15:43

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判断题 一般纳税人因业务收入确认时点早于增值税纳税义务发生时点，将相关销项税额计入“应交税费—待转销项税额”科目，在实际发生纳税义务时，转入“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目核算 106
确认收入时，同时确认销项税额，这时未申报 借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 申报时，转入销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 所以我对吗 436
在确认合同负债时，能不能直接用贷应交税费-应交增值税（销项税额）？不通过待转销项税额过度 590
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款开具发票的时候，如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；这样处理对吗？还是应该 借：应收账款 、应交税费-待转销项税额 贷：递延收益、应交税费-应交增值税-销项税额 362
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