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在确认合同负债时，能不能直接用贷应交税费-应交增值税（销项税额）？不通过待转销项税额过度
84785000 | 提问时间：2023 04/26 16:02
罗雯老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
您好，同学，这样不可以的。
2023 04/26 16:17
11条追问解答 查看全部

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实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款开具发票的时候，如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；这样处理对吗？还是应该 借：应收账款 、应交税费-待转销项税额 贷：递延收益、应交税费-应交增值税-销项税额 359
"借：坏账准备 贷：应收账款 借：合同负债 贷：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税(待转销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 分别是什么意思，怎么从资金的来源和资金的结果解释呢" 1755
确认收入时，同时确认销项税额，这时未申报 借：应交税费-待转销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 申报时，转入销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 所以我对吗 436
老师，应交税费-销项税额和应交税费-待转销项税额有什么区别 2762
老师：对于提前确认了收入，但未确认增值税纳税义务的，增值税应该计入“应交税费-待转销项税额”，还是应该先计入“应交税费-应交增值税-销项税额”，然后再做一笔 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：其他流动负债 。把他重分类进其他流动负债？ 592
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